Steuern & Buchhaltung

Fachkundige Steuerberatung für internationale Residenten und Immobilieneigentümer in Spanien. Gewährleisten Sie Compliance, vermeiden Sie Strafen und optimieren Sie Ihre finanzielle Situation mit unseren englischsprachigen Spezialisten.

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Resident vs. Nicht-Resident

Großbritannien nach dem Brexit

Einreichungsanforderungen

Auslandsvermögen

Kapitalerträge

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Das spanische Steuerrecht ist einer der Bereiche, in denen Fehler am kostspieligsten sind. Unabhängig davon, ob Sie Resident oder Nicht-Resident sind, entstehen durch den Besitz von Immobilien oder Vermögenswerten in Spanien steuerliche Verpflichtungen, und die spanische Finanzbehörde (Agencia Tributaria) identifiziert immer effektiver Personen, die diese nicht erfüllen. Bei PALS helfen unsere englischsprachigen Steuerberater Expats und internationalen Immobilieneigentümern in Murcia dabei, compliant zu bleiben, Strafen zu vermeiden und nur das zu zahlen, wozu sie gesetzlich verpflichtet sind.

Steuern in Spanien für Expats: Resident vs. Nicht-Resident

Ihre steuerlichen Verpflichtungen in Spanien hängen in erster Linie davon ab, ob Sie steuerlich ansässig (Resident) oder nicht ansässig (Nicht-Resident) sind. Der Schwellenwert ist eindeutig: Wenn Sie mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien verbringen, gelten Sie als steuerlich ansässig und müssen Ihr weltweites Einkommen hier deklarieren.

Wenn Sie weniger als 183 Tage in Spanien verbringen, aber dort Immobilien oder andere Vermögenswerte besitzen, sind Sie für steuerliche Zwecke ein Nicht-Resident, haben aber dennoch Verpflichtungen.

Nicht-Residente sind verpflichtet, jedes Jahr eine Steuererklärung für Nicht-Residente einzureichen, auch wenn sie ihre Immobilie nicht vermieten oder kein anderes Einkommen in Spanien erzielen. Wenn Sie Nicht-Resident sind und Ihre Immobilie vermieten, müssen Sie zusätzlich zu Ihrer jährlichen Steuererklärung für Nicht-Residente eine weitere Steuererklärung abgeben, um die erzielten Mieteinnahmen zu deklarieren.

Diese Einstufung falsch vorzunehmen oder zu ignorieren, ist einer der häufigsten und kostspieligsten Fehler, die britische und irische Immobilieneigentümer in Spanien begehen. Unser Team kann Ihren Status klären und sicherstellen, dass Sie Ihre Erklärungen korrekt einreichen.

Wenn Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind und über spanische Immobilien oder Einkünfte verfügen, müssen Sie diese Einkünfte sowohl in Ihrer britischen Self-Assessment-Steuererklärung angeben als auch Ihre spanischen Verpflichtungen erfüllen. Die beiden Systeme greifen ineinander, und es ist wichtig zu verstehen, wie sie zusammenwirken, um sowohl Überzahlungen als auch Konflikte mit den Behörden zu vermeiden.

Steuern für Nicht-Residente in Spanien: Was Sie einreichen müssen

Wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, aber steuerlich nicht ansässig sind, haben Sie zwei wesentliche jährliche Verpflichtungen:

Eigennutzungssteuer (Modelo 210 – jährlich)

Selbst wenn Ihre Immobilie das ganze Jahr über leer steht und keine Mieteinnahmen generiert, verlangen die spanischen Steuervorschriften von Nicht-Residenten die Zahlung einer Steuer auf einen fiktiven Betrag, der auf der Grundlage des Katasterwerts der Immobilie berechnet wird.

Steuersatz: 19 % (EU/EWR) | 24 % (Andere)

Frist: 31. Dezember

Steuer auf Mieteinnahmen (Modelo 210 – vierteljährlich)

Wenn Sie Ihre Immobilie vermieten, einschließlich kurzfristiger Ferienvermietungen, müssen Sie vierteljährliche Erklärungen über die erhaltenen Einnahmen abgeben.

PALS erstellt und übermittelt beide Erklärungen in Ihrem Namen, damit Sie keine Frist versäumen.

Einkommensteuer in Spanien für Residenten: Die jährliche Erklärung

Wenn Sie in Spanien steuerpflichtig ansässig sind, müssen Sie bis Ende Juni jedes Jahres eine jährliche Einkommensteuererklärung (Declaración de la Renta, Modelo 100) für das vorangegangene Steuerjahr einreichen. Diese umfasst Ihr gesamtes weltweites Einkommen: Erwerbstätigkeit, Vermietung, Renten, Ersparnisse und Investitionen.

Britische Rentner & Pensionäre

Renteneinkünfte sind in Spanien in der Regel steuerpflichtig, sobald Sie dort ansässig werden. Staatliche Renten und die meisten privaten Renten unterliegen der spanischen Steuer, wobei Renten aus dem öffentlichen Dienst weiterhin im Vereinigten Königreich steuerpflichtig sein können.

Unser Team erstellt die spanischen Steuererklärungen für Residenten auf Englisch und geht jede Einkommensquelle mit Ihnen durch, um sicherzustellen, dass nichts übersehen wird und alle verfügbaren Abzüge geltend gemacht werden.

Modelo 720

Erklärung über Auslandsvermögen

Das Modelo 720 ist eine spanische Informationserklärung, die von steuerlich Ansässigen verlangt, Auslandsvermögen wie britische Bankkonten, Investitionen, Immobilien und Pensionsfonds anzugeben, wenn der Gesamtwert in einer Kategorie 50.000 € übersteigt. Es handelt sich nicht um eine Steuererklärung an sich, aber das Versäumnis der Einreichung oder eine fehlerhafte Einreichung zieht einige der härtesten Strafen im spanischen Steuersystem nach sich.

Wenn Sie nach Spanien gezogen sind oder dies planen und über erhebliches Vermögen im Vereinigten Königreich verfügen, müssen Sie sich des Modelo 720 ab dem Moment bewusst sein, in dem Sie Resident werden.

Kapitalertragsteuer in Spanien

Wenn Sie eine Immobilie oder einen anderen Vermögenswert in Spanien verkaufen, unterliegt der Gewinn der spanischen Kapitalertragsteuer (ganancia patrimonial). Die Sätze sind progressiv und beginnen bei 19 % für Gewinne bis zu 6.000 € und steigen auf bis zu 28 % für Gewinne über 300.000 €.

Quellensteuer für Nicht-Residente

Der Käufer ist gesetzlich verpflichtet, 3 % des Kaufpreises einzubehalten und als Vorauszahlung auf Ihre Kapitalertragsteuer an die Finanzbehörde abzuführen. Sie reichen dann eine Erklärung ein, um den endgültigen Betrag zu begleichen.

Resident über 65?

Unter bestimmten Bedingungen können Sie beim Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes von der Kapitalertragsteuer befreit sein.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich in Spanien Steuern zahlen, wenn ich dort eine Immobilie besitze, aber nicht dort lebe?

Ja. Nicht-Residente, die Immobilien in Spanien besitzen, müssen eine jährliche Steuererklärung einreichen und eine Eigennutzungssteuer auf die Immobilie zahlen, selbst wenn diese leer steht. Wenn Sie die Immobilie vermieten, müssen Sie außerdem vierteljährliche Erklärungen über die Mieteinnahmen abgeben.

Was ist der Unterschied zwischen einem Residenten und einem Nicht-Residenten in Spanien?

Wenn Sie mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien verbringen, sind Sie steuerlich ansässig und müssen Ihr weltweites Einkommen hier deklarieren. Wenn Sie weniger als 183 Tage dort verbringen, aber Vermögenswerte in Spanien besitzen, sind Sie Nicht-Resident und müssen Erklärungen abgeben, die nur Ihr spanisches Einkommen und Ihre spanischen Immobilien abdecken.

Profitieren britische Staatsangehörige nach dem Brexit in Spanien noch von EU-Steuerfreibeträgen?

In den meisten Fällen nein. Britische Staatsangehörige werden nun als Nicht-EU-Bürger behandelt, was sich auf bestimmte Freibeträge und Sätze auswirkt. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und dem Vereinigten Königreich bleibt jedoch in Kraft und bietet wichtigen Schutz vor einer Doppelbesteuerung desselben Einkommens.

Was ist das Modelo 720 und wer muss es einreichen?

Das Modelo 720 ist eine Erklärung über Auslandsvermögen, die von in Spanien steuerpflichtigen Personen eingereicht werden muss, die mehr als 50.000 € auf ausländischen Bankkonten, in Investitionen oder Immobilien halten. Die Strafen für die Nichtabgabe sind streng. Wenn Sie nach Spanien gezogen sind und über beträchtliches Vermögen im Vereinigten Königreich verfügen, trifft dies auf Sie zu.

Wie hoch ist der Steuersatz für Kapitalerträge in Spanien?

Die Kapitalertragsteuer in Spanien wird mit progressiven Sätzen erhoben: 19 % auf die ersten 6.000 € Gewinn, ansteigend auf 28 % bei Gewinnen über 300.000 €. Nicht-Residente müssen beim Verkauf einen Einbehalt von 3 % hinnehmen, der dann mit der endgültigen Steuerschuld verrechnet wird.

Kann PALS meine spanischen Steuererklärungen auf Englisch bearbeiten?

Ja. Wir erstellen und übermitteln alle spanischen Steuererklärungen für Residenten und Nicht-Residente und arbeiten dabei durchgehend auf Englisch. Wir gehen jede Erklärung vor der Einreichung mit Ihnen durch, damit Sie genau verstehen, was warum eingereicht wird.