Fiscalité et comptabilité

Conseils fiscaux experts pour les résidents internationaux et les propriétaires fonciers en Espagne. Assurez votre conformité, évitez les pénalités et optimisez votre situation financière grâce à nos spécialistes anglophones.

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Résident vs Non-résident

Royaume-Uni post-Brexit

Obligations déclaratives

Actifs à l’étranger

Plus-values

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La fiscalité espagnole est l’un des domaines où les erreurs coûtent le plus cher. Que vous soyez résident ou non-résident, la détention de biens ou d’actifs en Espagne engendre des obligations fiscales, et l’administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria) identifie de plus en plus efficacement les personnes qui ne les respectent pas. Chez PALS, nos conseillers fiscaux anglophones aident les expatriés et les propriétaires internationaux à Murcie à rester en conformité, à éviter les pénalités et à ne payer que ce qu’ils doivent légalement.

Fiscalité en Espagne pour les expatriés : Résident vs Non-résident

Vos obligations fiscales en Espagne dépendent principalement de votre statut de résident ou de non-résident fiscal. Le seuil est simple : si vous passez plus de 183 jours par an en Espagne, vous êtes considéré comme résident fiscal et devez y déclarer vos revenus mondiaux.

Si vous passez moins de 183 jours en Espagne mais que vous y possédez des biens immobiliers ou d’autres actifs, vous êtes non-résident fiscal, mais vous avez tout de même des obligations.

Les non-résidents sont tenus de soumettre une déclaration d’impôt pour non-résidents chaque année, même s’ils ne louent pas leur bien ou ne perçoivent aucun autre revenu en Espagne. Si vous êtes non-résident et que vous louez votre bien, vous devez également soumettre une déclaration d’impôt supplémentaire pour déclarer les revenus locatifs perçus, parallèlement à votre déclaration annuelle pour non-résidents.

Se tromper de classification, ou l’ignorer, est l’une des erreurs les plus courantes et les plus coûteuses commises par les propriétaires britanniques et irlandais en Espagne. Notre équipe peut clarifier votre statut et s’assurer que vos déclarations sont correctes.

Si vous êtes résident au Royaume-Uni et possédez des biens ou des revenus en Espagne, vous devez déclarer ces revenus dans votre déclaration d’autoliquidation britannique (Self Assessment) tout en respectant vos obligations espagnoles. Les deux systèmes interagissent, et comprendre comment ils s’articulent est essentiel pour éviter de payer trop d’impôts ou de contrevenir à l’une des deux administrations.

Impôt des non-résidents en Espagne : ce que vous devez déclarer

Si vous possédez un bien immobilier en Espagne mais n’êtes pas résident fiscal, vous avez deux obligations annuelles principales :

Impôt sur le revenu imputé (Modelo 210 - annuel)

Même si votre propriété reste vide toute l’année et ne génère aucun revenu locatif, les règles fiscales espagnoles exigent que les non-résidents paient un impôt sur un montant estimé calculé à partir de la valeur cadastrale du bien.

Taux : 19 % (UE/EEE) | 24 % (Autres)

Date limite : 31 décembre

Impôt sur les revenus locatifs (Modelo 210 - trimestriel)

Si vous louez votre bien, y compris pour des locations de vacances de courte durée, vous devez déposer des déclarations trimestrielles indiquant les revenus perçus.

PALS prépare et soumet les deux déclarations en votre nom, afin que vous ne manquiez jamais une échéance.

Impôt sur le revenu en Espagne pour les résidents : la déclaration annuelle

Si vous êtes résident fiscal espagnol, vous devez déposer une déclaration annuelle de revenus (Declaración de la Renta, Modelo 100) avant la fin du mois de juin de chaque année, couvrant l’année fiscale précédente. Cela concerne l’ensemble de vos revenus mondiaux : salaires, loyers, pensions, épargne et investissements.

Retraités britanniques

Les revenus de pension sont généralement imposables en Espagne dès que vous devenez résident. Les pensions d’État et la plupart des pensions privées relèvent de la fiscalité espagnole, bien que les pensions de la fonction publique puissent rester imposables au Royaume-Uni.

Notre équipe prépare les déclarations de revenus des résidents espagnols en anglais, en examinant avec vous chaque source de revenus pour s’assurer que rien n’est oublié et que toutes les déductions disponibles sont appliquées.

Modelo 720

Déclaration des actifs à l’étranger

Le Modelo 720 est une déclaration d’information espagnole qui exige des résidents fiscaux qu’ils déclarent leurs actifs à l’étranger, y compris les comptes bancaires, les investissements, les biens immobiliers et les fonds de pension au Royaume-Uni, si la valeur totale d’une catégorie dépasse 50 000 €. Il ne s’agit pas d’une déclaration d’impôt en soi, mais le défaut de déclaration ou une déclaration incorrecte entraîne des pénalités parmi les plus sévères du système fiscal espagnol.

Si vous vous êtes installé en Espagne ou prévoyez de le faire, et que vous possédez des actifs importants au Royaume-Uni, le Modelo 720 est un élément dont vous devez être conscient dès que vous devenez résident.

Impôt sur les plus-values en Espagne

Si vous vendez un bien immobilier ou un autre actif en Espagne, le profit est soumis à l’impôt espagnol sur les plus-values (ganancia patrimonial). Les taux sont progressifs, commençant à 19 % pour les gains allant jusqu’à 6 000 € et s’élevant à 28 % pour les gains supérieurs à 300 000 €.

Retenue à la source pour les non-résidents

L’acheteur est légalement tenu de retenir 3 % du prix d’achat et de les verser à l’administration fiscale à titre d’acompte sur votre impôt sur les plus-values. Vous déposez ensuite une déclaration pour régler le montant final.

Résident de plus de 65 ans ?

Vous pouvez être exonéré de l’impôt sur les plus-values lors de la vente de votre résidence principale, sous réserve de conditions spécifiques.

Foire aux questions

Dois-je payer des impôts en Espagne si j’y possède un bien mais n’y vis pas ?

Oui. Les non-résidents qui possèdent un bien immobilier en Espagne doivent déposer une déclaration d’impôt annuelle et payer un impôt sur le revenu imputé sur le bien, même s’il reste vide. Si vous louez le bien, vous devez également déposer des déclarations trimestrielles sur les revenus locatifs.

Quelle est la différence entre un résident fiscal et un non-résident en Espagne ?

Si vous passez plus de 183 jours par an en Espagne, vous êtes résident fiscal et devez y déclarer vos revenus mondiaux. Si vous passez moins de 183 jours mais possédez des actifs en Espagne, vous êtes non-résident et ne devez déposer des déclarations que pour vos revenus et biens espagnols.

Les ressortissants britanniques bénéficient-ils toujours des abattements fiscaux de l’UE en Espagne après le Brexit ?

Dans la plupart des cas, non. Les ressortissants britanniques sont désormais traités comme des résidents hors UE, ce qui affecte certains abattements et taux. Toutefois, la convention de double imposition entre l’Espagne et le Royaume-Uni reste en vigueur et offre des protections importantes contre la double imposition d’un même revenu.

Qu’est-ce que le Modelo 720 et qui doit le remplir ?

Le Modelo 720 est une déclaration d’actifs à l’étranger qui doit être déposée par les résidents fiscaux espagnols détenant plus de 50 000 € sur des comptes bancaires, des investissements ou des biens immobiliers étrangers. Les pénalités pour non-déclaration sont sévères. Si vous avez déménagé en Espagne et possédez des actifs importants au Royaume-Uni, cela vous concerne.

Quel est le taux d’imposition des plus-values en Espagne ?

L’impôt sur les plus-values en Espagne est prélevé selon des taux progressifs : 19 % sur les premiers 6 000 € de gain, s’élevant à 28 % sur les gains supérieurs à 300 000 €. Les non-résidents font l’objet d’une retenue de 3 % au moment de la vente, qui est ensuite déduite de l’impôt final dû.

PALS peut-il gérer mes déclarations d’impôts espagnoles en anglais ?

Oui. Nous préparons et soumettons toutes les déclarations d’impôts espagnoles, pour résidents et non-résidents, en travaillant exclusivement en anglais. Nous examinons chaque déclaration avec vous avant de l’envoyer afin que vous compreniez exactement ce qui est soumis et pourquoi.