Impuestos & Contabilidad

Asesoramiento fiscal experto para residentes internacionales y propietarios de inmuebles en España. Asegure el cumplimiento, evite sanciones y optimice su posición financiera con nuestros especialistas de habla inglesa.

En esta página

Residente vs. No Residente

Reino Unido Post-Brexit

Requisitos de Presentación

Activos en el Extranjero

Ganancias Patrimoniales

En esta página

Hable hoy mismo con nuestros expertos fiscales en Murcia.

El sistema fiscal español es una de las áreas donde cometer errores resulta más costoso. Ya sea residente o no residente, poseer propiedades o activos en España genera obligaciones fiscales, y la Agencia Tributaria española es cada vez más eficaz en la identificación de personas que no las cumplen. En PALS, nuestros asesores fiscales de habla inglesa ayudan a expatriados y propietarios internacionales en Murcia a mantenerse al día, evitar sanciones y pagar solo lo que legalmente les corresponde.

Impuestos en España para Expatriados: Residente vs. No Residente

Sus obligaciones fiscales en España dependen principalmente de si es residente fiscal o no residente. El umbral es sencillo: si pasa más de 183 días al año en España, se le considera residente fiscal y debe declarar aquí su renta mundial.

Si pasa menos de 183 días en España pero posee propiedades u otros activos aquí, es no residente a efectos fiscales, pero aun así tiene obligaciones.

Los no residentes deben presentar una Declaración de Impuesto de No Residentes cada año, incluso si no alquilan su propiedad ni obtienen ningún otro ingreso en España. Si es no residente y alquila su propiedad, también debe presentar una declaración de impuestos adicional para declarar los ingresos por alquiler obtenidos, junto con su Declaración Anual de Impuesto de No Residentes.

Cometer un error en esta clasificación, o ignorarla, es uno de los errores más comunes y costosos que cometen los propietarios británicos e irlandeses en España. Nuestro equipo puede aclarar su situación y asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente.

Si es residente del Reino Unido con propiedades o ingresos en España, debe declarar esos ingresos en su declaración de autoliquidación del Reino Unido, además de cumplir con sus obligaciones españolas. Los dos sistemas interactúan, y comprender cómo encajan es esencial para evitar tanto pagar en exceso como incumplir con cualquiera de las autoridades.

Impuesto de No Residentes en España: Lo que necesita presentar

Si posee una propiedad en España pero no es residente fiscal, tiene dos obligaciones anuales principales:

Impuesto sobre la renta imputada (Modelo 210 - anual)

Incluso si su propiedad permanece vacía todo el año y no genera ingresos por alquiler, la normativa fiscal española exige a los no residentes pagar impuestos sobre una cantidad estimada calculada a partir del valor catastral de la propiedad.

Tipo: 19% (UE/EEE) | 24% (Otros)

Plazo: 31 de diciembre

Impuesto sobre la renta por alquiler (Modelo 210 - trimestral)

Si alquila su propiedad, incluidos los alquileres vacacionales a corto plazo, debe presentar declaraciones trimestrales declarando los ingresos recibidos.

PALS prepara y presenta ambas declaraciones en su nombre, para que nunca se pierda un plazo.

Impuesto sobre la renta en España para residentes: la declaración anual

Si es residente fiscal español, debe presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta (Declaración de la Renta, Modelo 100) antes de finales de junio de cada año, cubriendo el ejercicio fiscal anterior. Esto incluye todos sus ingresos mundiales: empleo, alquiler, pensiones, ahorros e inversiones.

Pensionistas y Jubilados del Reino Unido

Los ingresos por pensiones suelen tributar en España una vez que se convierte en residente. Las pensiones estatales y la mayoría de las pensiones privadas están sujetas al impuesto español, aunque las pensiones de servicio público pueden seguir tributando en el Reino Unido.

Nuestro equipo prepara las declaraciones de impuestos de residentes españoles en inglés, revisando cada fuente de ingresos con usted para asegurarse de que no se omite nada y se aplican todas las deducciones disponibles.

Modelo 720

Declaración de Bienes en el Extranjero

El Modelo 720 es una declaración informativa española que exige a los residentes fiscales declarar los activos en el extranjero, incluidas las cuentas bancarias del Reino Unido, inversiones, propiedades y fondos de pensiones, si el valor total en cualquier categoría supera los 50.000 €. No es una declaración de impuestos en sí misma, pero no presentarla o presentarla incorrectamente conlleva algunas de las sanciones más severas del sistema fiscal español.

Si se ha mudado a España o tiene previsto hacerlo, y tiene activos significativos en el Reino Unido, el Modelo 720 es algo que debe tener en cuenta desde el momento en que se convierte en residente.

Impuesto sobre las ganancias patrimoniales en España

Si vende una propiedad u otro activo en España, el beneficio está sujeto al impuesto español sobre las ganancias patrimoniales. Los tipos son progresivos, comenzando en el 19% para ganancias de hasta 6.000 € y aumentando hasta el 28% para ganancias superiores a 300.000 €.

Retención para No Residentes

El comprador está legalmente obligado a retener el 3% del precio de compra y pagarlo a la autoridad fiscal como pago anticipado de su Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales. Luego, usted presenta una declaración para liquidar el importe final.

¿Residente mayor de 65 años?

Puede estar exento del impuesto sobre las ganancias patrimoniales al vender su vivienda habitual, sujeto a condiciones específicas.

Preguntas Frecuentes

¿Necesito pagar impuestos en España si tengo una propiedad allí pero no vivo en ella?

Sí. Los no residentes que poseen propiedades en España deben presentar una declaración de impuestos anual y pagar el impuesto sobre la renta imputada de la propiedad, incluso si esta permanece vacía. Si alquila la propiedad, también debe presentar declaraciones trimestrales sobre los ingresos por alquiler.

¿Cuál es la diferencia entre un residente fiscal y un no residente en España?

Si pasa más de 183 días al año en España, es residente fiscal y debe declarar aquí su renta mundial. Si pasa menos de 183 días pero posee activos en España, es no residente y debe presentar declaraciones que cubran únicamente sus ingresos y propiedades en España.

¿Los ciudadanos del Reino Unido siguen beneficiándose de las desgravaciones fiscales de la UE en España después del Brexit?

En la mayoría de los casos, no. Los ciudadanos del Reino Unido ahora son tratados como residentes no comunitarios, lo que afecta a ciertas desgravaciones y tipos. Sin embargo, el tratado de doble imposición entre España y el Reino Unido sigue vigente y proporciona importantes protecciones contra la doble tributación sobre los mismos ingresos.

¿Qué es el Modelo 720 y quién debe presentarlo?

El Modelo 720 es una declaración de bienes en el extranjero que deben presentar los residentes fiscales españoles que posean más de 50.000 € en cuentas bancarias, inversiones o propiedades extranjeras. Las sanciones por no presentarlo son severas. Si se ha mudado a España y tiene activos significativos en el Reino Unido, esto le aplica.

¿Cuál es el tipo del impuesto sobre las ganancias patrimoniales en España?

El impuesto sobre las ganancias patrimoniales en España se aplica con tipos progresivos: 19% sobre los primeros 6.000 € de ganancia, aumentando hasta el 28% sobre ganancias superiores a 300.000 €. Los no residentes se enfrentan a una retención del 3% en el momento de la venta, que luego se compensa con la obligación fiscal final.

¿Puede PALS gestionar mis declaraciones de impuestos españolas en inglés?

Sí. Preparamos y presentamos todas las declaraciones de impuestos españolas, tanto de residentes como de no residentes, trabajando en inglés en todo momento. Revisamos cada declaración con usted antes de presentarla para que entienda exactamente lo que se está presentando y por qué.