Belasting & Accountancy

Deskundig belastingadvies voor internationale residenten en vastgoedeigenaren in Spanje. Zorg voor naleving, vermijd boetes en optimaliseer uw financiële positie met onze Engelssprekende specialisten.

Op deze pagina

Resident versus niet-resident

VK na Brexit

Aangiftevereisten

Buitenlandse activa

Vermogenswinst

Op deze pagina

Spreek vandaag nog met onze belastingexperts in Murcia.

De Spaanse belasting is een van de gebieden waar fouten maken het duurst is. Of u nu resident of niet-resident bent, het bezit van onroerend goed of activa in Spanje creëert belastingverplichtingen, en de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) wordt steeds effectiever in het identificeren van mensen die hier niet aan voldoen. Bij PALS helpen onze Engelssprekende belastingadviseurs expats en internationale vastgoedeigenaren in Murcia om compliant te blijven, boetes te vermijden en alleen te betalen wat wettelijk verplicht is.

Belasting in Spanje voor Expats: Resident versus Niet-resident

Uw belastingverplichtingen in Spanje hangen voornamelijk af van de vraag of u een fiscaal resident of een niet-resident bent. De drempel is eenvoudig: als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje doorbrengt, wordt u beschouwd als een fiscaal resident en moet u hier uw wereldwijde inkomen aangeven.

Als u minder dan 183 dagen in Spanje doorbrengt, maar hier onroerend goed of andere activa bezit, bent u een niet-resident voor belastingdoeleinden, maar heeft u nog steeds verplichtingen.

Niet-residenten zijn verplicht om elk jaar een belastingaangifte voor niet-residenten in te dienen, zelfs als zij hun woning niet verhuren of geen ander inkomen in Spanje verdienen. Als u een niet-resident bent en uw woning verhuurt, moet u ook een aanvullende belastingaangifte indienen om de verdiende huurinkomsten aan te geven, naast uw jaarlijkse belastingaangifte voor niet-residenten.

Deze classificatie verkeerd inschatten, of negeren, is een van de meest voorkomende en kostbare fouten die Britse en Ierse vastgoedeigenaren in Spanje maken. Ons team kan uw status verduidelijken en ervoor zorgen dat u correct aangifte doet.

Als u een Britse resident bent met Spaans onroerend goed of inkomen, moet u dat inkomen aangeven op uw Britse belastingaangifte, naast het voldoen aan uw Spaanse verplichtingen. De twee systemen werken samen, en het begrijpen van hoe ze op elkaar aansluiten is essentieel om zowel overbetaling als problemen met beide autoriteiten te voorkomen.

Belasting voor niet-residenten in Spanje: Wat u moet aangeven

Als u onroerend goed in Spanje bezit, maar geen fiscaal resident bent, heeft u twee belangrijke jaarlijkse verplichtingen:

Forfaitaire inkomstenbelasting (Modelo 210 - jaarlijks)

Zelfs als uw woning het hele jaar leegstaat en geen huurinkomsten genereert, vereisen de Spaanse belastingregels dat niet-residenten belasting betalen over een forfaitair bedrag dat wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed.

Tarief: 19% (EU/EER) | 24% (Overig)

Deadline: 31 december

Huurinkomstenbelasting (Modelo 210 - per kwartaal)

Als u uw woning verhuurt, inclusief korte termijn vakantieverhuur, moet u kwartaalaangiften indienen waarin de ontvangen inkomsten worden aangegeven.

PALS stelt beide aangiften voor u op en dient deze in, zodat u nooit een deadline mist.

Inkomstenbelasting in Spanje voor residenten: de jaarlijkse aangifte

Als u een Spaanse fiscaal resident bent, moet u elk jaar vóór eind juni een jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte (Declaración de la Renta, Modelo 100) indienen, die betrekking heeft op het voorgaande belastingjaar. Dit omvat al uw wereldwijde inkomen: werk, huur, pensioenen, spaargeld en investeringen.

Britse gepensioneerden & renteniers

Pensioeninkomsten zijn over het algemeen belastbaar in Spanje zodra u resident wordt. Staatspensioenen en de meeste particuliere pensioenen vallen onder de Spaanse belasting, hoewel overheidspensioenen belastbaar kunnen blijven in het VK.

Ons team stelt Spaanse residentenbelastingaangiften op in het Engels, waarbij we elke inkomstenbron met u doornemen om er zeker van te zijn dat niets wordt gemist en alle beschikbare aftrekposten worden toegepast.

Modelo 720

Aangifte buitenlandse activa

Modelo 720 is een Spaanse informatieve aangifte die fiscale residenten verplicht om buitenlandse activa aan te geven, waaronder Britse bankrekeningen, investeringen, onroerend goed en pensioenfondsen, indien de totale waarde in een categorie meer dan €50.000 bedraagt. Het is op zichzelf geen belastingaangifte, maar het niet indienen of onjuist indienen ervan brengt enkele van de zwaarste boetes in het Spaanse belastingstelsel met zich mee.

Als u naar Spanje bent verhuisd of van plan bent te verhuizen, en u heeft aanzienlijke activa in het VK, dan is Modelo 720 iets waar u zich bewust van moet zijn vanaf het moment dat u resident wordt.

Vermogenswinstbelasting in Spanje

Als u een woning of ander actief in Spanje verkoopt, is de winst onderworpen aan de Spaanse vermogenswinstbelasting (ganancia patrimonial). De tarieven zijn progressief, beginnend bij 19% voor winsten tot €6.000 en oplopend tot 28% voor winsten boven €300.000.

Voorheffing voor niet-residenten

De koper is wettelijk verplicht om 3% van de aankoopprijs in te houden en dit aan de belastingdienst te betalen als vooruitbetaling van uw vermogenswinstbelasting. U dient vervolgens een aangifte in om het uiteindelijke bedrag te verrekenen.

Resident ouder dan 65?

U kunt onder specifieke voorwaarden vrijgesteld zijn van vermogenswinstbelasting bij de verkoop van uw hoofdwoning.

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen in Spanje als ik daar een woning bezit, maar er niet woon?

Ja. Niet-residenten die onroerend goed in Spanje bezitten, moeten jaarlijks een belastingaangifte indienen en forfaitaire inkomstenbelasting betalen over het onroerend goed, zelfs als het leegstaat. Als u het onroerend goed verhuurt, moet u ook kwartaalaangiften indienen voor de huurinkomsten.

Wat is het verschil tussen een fiscaal resident en een niet-resident in Spanje?

Als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje doorbrengt, bent u een fiscaal resident en moet u hier uw wereldwijde inkomen aangeven. Als u minder dan 183 dagen doorbrengt, maar activa in Spanje bezit, bent u een niet-resident en moet u alleen aangiften indienen voor uw Spaanse inkomen en onroerend goed.

Profiteren Britse staatsburgers na Brexit nog steeds van EU-belastingvoordelen in Spanje?

In de meeste gevallen, nee. Britse staatsburgers worden nu behandeld als niet-EU-residenten, wat bepaalde voordelen en tarieven beïnvloedt. Het verdrag ter voorkoming van dubbele belasting tussen Spanje en het VK blijft echter van kracht en biedt belangrijke bescherming tegen dubbele belasting op hetzelfde inkomen.

Wat is Modelo 720 en wie moet deze indienen?

Modelo 720 is een aangifte van buitenlandse activa die moet worden ingediend door Spaanse fiscale residenten die meer dan €50.000 aan buitenlandse bankrekeningen, investeringen of onroerend goed bezitten. De boetes voor het niet indienen zijn streng. Als u naar Spanje bent verhuisd en aanzienlijke Britse activa heeft, is dit op u van toepassing.

Wat is het tarief van de vermogenswinstbelasting in Spanje?

De vermogenswinstbelasting in Spanje wordt geheven tegen progressieve tarieven: 19% over de eerste €6.000 winst, oplopend tot 28% over winsten boven €300.000. Niet-residenten krijgen een voorheffing van 3% op het moment van verkoop, die vervolgens wordt verrekend met de uiteindelijke belastingverplichting.

Kan PALS mijn Spaanse belastingaangiften in het Engels afhandelen?

Ja. Wij stellen alle Spaanse belastingaangiften op en dienen deze in, zowel voor residenten als niet-residenten, en werken daarbij volledig in het Engels. We nemen elke aangifte met u door voordat we deze indienen, zodat u precies begrijpt wat er wordt ingediend en waarom.